Como é uma emenda à Constituição, ela não passa por sanção do presidente: é promulgada pelo próprio Congresso. Até a publicação deste artigo, a data da promulgação ainda não tinha sido marcada. Ela é importante porque todos os prazos de adaptação começam a contar a partir dela.

Para quem tem funcionários com carteira assinada, a mudança mexe na escala, na folha de pagamento e no custo da hora trabalhada. Veja o que foi aprovado e o que fazer desde já.

O que muda com o fim da escala 6×1

• Duas folgas por semana, remuneradas, sendo uma preferencialmente no domingo. Hoje a regra é uma folga semanal;
• Jornada máxima de 40 horas por semana, contra as 44 horas atuais;
• Limite de 8 horas por dia, com possibilidade de compensação de horários por acordo ou convenção coletiva;
• Sem redução de salário: o funcionário continua recebendo o mesmo valor, com menos horas de trabalho.

Calendário da transição

A redução não acontece de uma vez. O texto aprovado prevê duas etapas, contadas a partir da promulgação:

Entre as duas etapas, acordo ou convenção coletiva pode ampliar a jornada diária para distribuir as horas da semana. Se a promulgação acontecer ainda em outubro, por exemplo, a primeira etapa começa em dezembro de 2026 e as 40 horas passam a valer no fim de 2027.

Quem fica de fora ou tem regra própria

• Quem já trabalha 40 horas ou menos por semana não tem mudança obrigatória;
• Empregados com diploma de nível superior e salário igual ou maior que 2,5 vezes o teto do INSS (hoje cerca de R$ 21.188,87) ficam fora da redução, a não ser que a empresa ou a convenção coletiva decida aplicá-la;
• Regimes diferenciados, como os de categorias que já trabalham em escalas especiais, podem ter a jornada e o descanso definidos em acordo ou convenção coletiva, respeitando os direitos previstos na emenda. Uma lei ainda vai tratar de setores com jornadas específicas;
• MEI, microempresas e empresas de pequeno porte poderão ter regras de transição próprias, mas elas dependem de uma lei complementar que ainda não existe;
• Terceirizados que prestam serviço para o poder público também entram na nova regra.

O impacto no custo da folha

O salário fica igual, mas passa a pagar menos horas. Na prática, a hora trabalhada fica mais cara. No cálculo da hora de quem trabalha 44 horas por semana, costuma-se usar o divisor 220; para 40 horas, o divisor é 200. Isso deixa a hora cerca de 10% mais cara e muda o valor da hora extra, do adicional noturno e de outros cálculos que partem da hora.

O efeito maior aparece em quem funciona seis ou sete dias por semana, como supermercados, comércio, restaurantes e indústrias com turnos. Para manter a loja ou a linha aberta com duas folgas por funcionário, muitas empresas vão precisar redesenhar as escalas, pagar mais horas extras ou contratar.

O que a sua empresa pode fazer agora

• Levantar quantos funcionários estão hoje na escala 6×1 ou com jornada acima de 40 horas;
• Montar as novas escalas 5×2, com atenção à cobertura de sábados, domingos e feriados;
• Simular a folha com o novo valor da hora: horas extras, adicionais e possíveis contratações;
• Conversar com o sindicato da categoria sobre acordo ou convenção coletiva para a fase de transição;
• Ajustar o controle de ponto e as regras de banco de horas para os novos limites;
• Comunicar a equipe com antecedência sobre as novas escalas e folgas;
• Se a empresa é MEI, microempresa ou de pequeno porte, acompanhar a lei complementar que pode trazer uma transição diferente.

Perguntas frequentes sobre o fim da escala 6×1

Os detalhes ainda podem ser complementados pelas leis que vão regulamentar setores específicos e pela própria data de promulgação. Vale começar o planejamento agora para não ser pego de surpresa quando os 60 dias começarem a contar.

Quer saber quanto a nova jornada vai custar para a sua empresa? O departamento pessoal da eBrasil simula a folha com as novas regras, ajuda a montar as escalas 5×2 e acompanha toda a transição. Se a sua empresa é um supermercado, veja também como trabalhamos na contabilidade para supermercados.

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O que muda na prática

Hoje, entre receber do cliente e pagar o imposto, a empresa costuma ter alguns dias ou semanas com esse dinheiro no caixa. Com o split payment, esse intervalo tende a diminuir. Para negócios que usam esse prazo como capital de giro, o impacto pode ser grande.

Como se preparar

• Revisar o fluxo de caixa considerando o recebimento líquido do imposto;
• Rever prazos de pagamento a fornecedores e de recebimento de clientes;
• Conversar com o banco e com as maquininhas sobre a adaptação;
• Acompanhar a regulamentação, que define em quais operações e a partir de quando o modelo será aplicado.

O split payment está previsto na lei complementar da reforma e será implantado de forma gradual. Por isso, o planejamento deve ser feito agora, antes de o caixa sentir a diferença.

Quer saber como a reforma afeta a sua empresa? A eBrasil faz o diagnóstico de impacto e acompanha toda a transição. E, se quiser estudar o tema, as aulas da capacitação oficial do CFC e da Receita Federal estão na nossa trilha da reforma.

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Por que o crédito importa

No novo modelo, a empresa que compra aproveita como crédito o IBS e a CBS pagos pelo fornecedor. Quando o fornecedor está no Simples, esse crédito tende a ser menor. Para um cliente que é empresa, comprar de quem gera mais crédito pode sair mais barato.

A opção de recolher por fora

A partir de 2027, a empresa do Simples poderá escolher recolher o IBS e a CBS pelo regime regular, fora do DAS, e continuar no Simples para os demais tributos. Assim, o cliente aproveita o crédito integral. Em troca, a empresa passa a ter uma apuração mais trabalhosa.

Quem deve avaliar com cuidado

• Empresas do Simples que vendem principalmente para outras empresas;
• Prestadores de serviço com clientes no Lucro Real ou no Lucro Presumido;
• Indústrias e distribuidoras do Simples que fazem parte da cadeia de outras empresas.

Para quem vende principalmente ao consumidor final, a mudança tende a ser menor. Em todos os casos, a decisão deve vir de uma simulação com os números da empresa.

Quer saber como a reforma afeta a sua empresa? A eBrasil faz o diagnóstico de impacto e acompanha toda a transição. E, se quiser estudar o tema, as aulas da capacitação oficial do CFC e da Receita Federal estão na nossa trilha da reforma.

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2026: o ano de teste

Em 2026, a CBS e o IBS aparecem nas notas fiscais com alíquotas simbólicas, para testar os sistemas. O valor pode ser compensado com o PIS e a COFINS. Na prática, é o ano de adaptar o emissor de nota, o ERP e o cadastro de produtos aos novos campos.

2027: começa a CBS de verdade

O PIS e a COFINS deixam de existir e a CBS passa a ser cobrada integralmente. O IPI tem a alíquota zerada para a maioria dos produtos, com exceção dos que têm industrialização incentivada na Zona Franca de Manaus. O Imposto Seletivo também começa a valer.

2029 a 2032: a troca do ICMS e do ISS

O ICMS e o ISS diminuem aos poucos a cada ano, enquanto o IBS aumenta na mesma proporção. Durante esse período, a empresa convive com os dois modelos ao mesmo tempo, o que exige atenção redobrada na apuração e na formação de preço.

2033: o novo modelo completo

O ICMS e o ISS são extintos e o sistema passa a funcionar apenas com CBS, IBS e Imposto Seletivo.

O que fazer agora

• Revisar o cadastro de produtos e serviços e a classificação fiscal de cada item;
• Conversar com o fornecedor do sistema de notas e do ERP sobre a adaptação;
• Simular o impacto da nova carga no preço e na margem;
• Identificar contratos longos que precisam de cláusula de reequilíbrio;
• Avaliar o regime tributário, principalmente para quem está no Simples e vende para outras empresas.

Quer saber como a reforma afeta a sua empresa? A eBrasil faz o diagnóstico de impacto e acompanha toda a transição. E, se quiser estudar o tema, as aulas da capacitação oficial do CFC e da Receita Federal estão na nossa trilha da reforma.

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Você já parou para pensar se a sua empresa está pagando mais impostos do que deveria?

Essa é uma realidade comum para empresários brasileiros que convivem diariamente com a complexidade da legislação fiscal.

A escolha entre Lucro Real ou Lucro Presumido não é apenas uma formalidade: ela pode representar economia significativa ou prejuízos desnecessários. O regime tributário certo ajuda a pagar menos impostos de forma legal, enquanto a escolha errada pode comprometer o crescimento e a competitividade do seu negócio.

Neste artigo, vamos explicar de forma clara qual regime pode ser mais vantajoso, apresentar exemplos práticos e mostrar como um bom planejamento tributário pode transformar os resultados da sua empresa.

O que é o Lucro Real?

O Lucro Real é o regime tributário em que os impostos são calculados sobre o lucro líquido contábil da empresa, ajustado pelas adições e exclusões previstas na legislação.

Vantagens do Lucro Real

• Permite aproveitamento de créditos fiscais (PIS e COFINS não cumulativos).
• Justo para empresas com margens de lucro reduzidas.
• Pode reduzir impostos em setores com altos custos operacionais.
• É obrigatório para empresas com faturamento acima de R$ 78 milhões.

Desvantagens do Lucro Real

• Exige controle contábil detalhado.
• Maior custo com contabilidade e compliance.
• Fiscalização mais rigorosa por parte da Receita Federal.

O que é o Lucro Presumido?

O Lucro Presumido é um regime simplificado em que a Receita Federal presume a margem de lucro da empresa para calcular os impostos, independentemente do lucro real obtido.

Vantagens do Lucro Presumido

• Mais simples de apurar em comparação ao Lucro Real.
• Menor custo administrativo e contábil.
• Pode ser vantajoso para empresas com alta lucratividade.
• Ótima opção para serviços e comércio com margens elevadas.

Desvantagens do Lucro Presumido

• Empresa paga imposto mesmo com lucro reduzido ou prejuízo.
• Não permite aproveitamento amplo de créditos fiscais.
• Pode ser mais caro para empresas com muitos custos e despesas.

Lucro Real ou Lucro Presumido: comparação prática

Imagine duas empresas com faturamento anual de R$ 5 milhões.

Exemplo 1: Empresa de tecnologia (margem baixa)

• Lucro Presumido: a base de cálculo para IRPJ/CSLL é de 32% sobre o faturamento → R$ 1,6 milhão.
• Lucro Real: se o lucro líquido for apenas R$ 400 mil, os impostos incidem sobre esse valor, reduzindo consideravelmente a carga tributária.

👉 Nesse caso, o Lucro Real é mais vantajoso.

Exemplo 2: Comércio com margens altas

• Lucro Presumido: a base de cálculo pode ser de 8% (IRPJ) e 12% (CSLL), resultando em menor tributação.
• Lucro Real: com margens muito elevadas e custos baixos, a tributação pode ser mais pesada.

👉 Aqui, o Lucro Presumido se mostra mais econômico.

Qual regime tributário reduz mais os impostos?

Não existe uma resposta única. O que determina é o perfil da sua empresa:

• Lucro Real → ideal para negócios com margens pequenas, custos altos ou que podem aproveitar créditos fiscais.
• Lucro Presumido → melhor para empresas simples, lucrativas e com margens elevadas.

O segredo está em um planejamento tributário personalizado, que considera faturamento, despesas, segmento de atuação e projeção de crescimento.

O papel do planejamento tributário na redução de impostos

Escolher entre Lucro Real ou Lucro Presumido é apenas o primeiro passo. Um bom planejamento tributário pode:

• Garantir que a empresa pague apenas o necessário.
• Mapear incentivos fiscais e benefícios regionais.
• Reduzir riscos de autuações e multas.
• Trazer previsibilidade financeira para o negócio.

Sem planejamento, a empresa corre o risco de pagar mais do que deveria

Conclusão: Lucro Real ou Presumido, qual escolher?

A decisão entre Lucro Real ou Lucro Presumido pode representar a diferença entre pagar muito imposto ou economizar legalmente.

O melhor regime é aquele que se adapta ao perfil e à realidade da sua empresa. Mas essa análise precisa ser feita com cuidado, baseada em números e estratégias.

👉 É aqui que a eBrasil Contabilidade faz a diferença: com especialistas em planejamento tributário para empresas no Lucro Real e Presumido, ajudamos empresários a reduzir impostos de forma segura e legal.

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No Lucro Real, a empresa apura seu resultado financeiro mensalmente e paga o imposto sobre esse valor. Já no Lucro Presumido, a Receita Federal determina uma margem de lucro para cada atividade econômica, sobre a qual incide o imposto.

Para saber qual é a melhor opção para a sua empresa, é preciso analisar alguns fatores, como o porte da companhia, o ramo de atuação e a frequência de alterações nos preços dos produtos e serviços. 

Neste artigo, vamos abordar as principais diferenças entre os dois regimes, além de apontar quais são as situações em que cada um deles pode ser mais vantajoso.

Fique conosco até o fim para saber qual regime escolher!

Leia também:

• Como fazer um Planejamento Tributário para pagar menos impostos
• Você conhece todos os impostos que está pagando? Conheça todos eles
• Lucro Real: tudo o que você deve saber sobre esse regime   

Lucro Real e Lucro Presumido, quais as diferenças?

A principal distinção entre os sistemas fiscais é sua metodologia de cálculo. Isto porque o Lucro Real é determinado a partir de dados relativos a despesas, receitas, custos e gastos, enquanto o Lucro Presumido é computado a partir da receita já computada.

O lucro presumido é um sistema menos complicado. Isto se deve ao fato de tratar de menos detalhes, tornando seu cálculo mais simples.

Como o sistema do Lucro Real é mais intrincado, ele requer um monitoramento mais meticuloso e profundo dos dados da empresa.

Mas, para que você possa entender melhor as suas distinções e fazer uma escolha adequada, vamos analisar cada um deles separadamente.

Lucro Real

A tributação do Lucro Real utiliza, de fato, o lucro real da empresa, portanto as taxas de impostos são impostas após a determinação do lucro, e não do faturamento empresarial.

Os profissionais de contabilidade concordam que o Lucro Real é a forma mais justa de tributação, uma vez que se enquadra nas características do resultado real do imposto de renda corporativo. Isto difere do Lucro Presumido, baseado em um resultado hipotético. 

Pequenas empresas com baixa rotatividade geralmente não optam pelo Lucro Real, pois a burocracia necessária pode ser maior do que os impostos devidos.

Outra característica do Lucro Real é que ele pode ser dividido de forma anual ou trimestral.

Lucro Presumido

O Lucro Presumido é uma estratégia tributária menos complexa em relação ao Lucro Real, o nome se dá pelo fato de esse não ser o lucro de fato, mas sim, uma presunção.

Nesta abordagem, o nível de tributação é determinado através de uma porcentagem estabelecida legalmente do valor das vendas realizadas e depende do tipo de negócio.

Este tipo de tributação é geralmente adequado para pequenas e médias empresas porque oferece uma melhor relação custo-benefício do que o Simples e o sistema de Lucro Real.

As empresas que recolhem seus impostos tendo como base esse regime de tributação tem uma base de cálculo pré-estabelecida, do mesmo modo a suas margens de lucro.

A porcentagem geralmente é de 8% para o comércio e de 32% para serviços.

Por causa disso, o Lucro Presumido também é vantajoso para empresas de serviço com folhas de pagamento caras.

Porém, certas empresas não podem aderir a este regime, elas são:

• Empresas que tenham farturento maior que R$ 78.000.000,00 por ano;
• Empresas com benefício fiscal;
• Empresas que possuem capital oriundo do exterior;
• Empresas que atuam no mercado financeiro.

Estas empresas ficam obrigadas a aderir ao regime do Lucro Real.

Lucro Real x Lucro Presumido, qual o melhor?

A estrutura de Lucro Presumido é mais adequada para as empresas com uma margem de lucro maior do que a margem estabelecida para sua tributação. Isto lhes permite cobrar impostos com base em uma porcentagem menor de impostos.

Por exemplo, se uma empresa tem uma margem de lucro de 40%, ela pode escolher o lucro presumido e recolher seus impostos com uma alíquota de 32%.

Por outro lado, o Lucro Real é mais apropriado para organizações que têm uma margem de lucro mais baixa do que a margem pré-determinada para sua atividade. Desse modo, a seleção do Lucro Real resultaria em uma base tributária mais baixa. Ou estas empresas acabam pagando mais do que deveriam.

Além disso, há um contraste na forma como outros impostos, além do IRPJ e CSLL, são computados para o Lucro Real e o Lucro Presumido.

Se o Lucro Real for selecionado, o PIS (Programa de Integração Social) e a COFINS (Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social) não são cumulativos. Desse modo, os impostos são passíveis de abatimento nas operações futuras.

No lado oposto, sob o regime de Lucro Presumido, o PIS e a COFINS são cumulativos. Assim, não há retorno para impostos cobrados em operações anteriores. Mesmo que os impostos já tenham sido pagos na compra da matéria-prima, eles ainda serão cobrados normalmente na venda do produto fabricado para o cliente.

A importância da escolha correta 

O Regime Tributário é um conjunto de leis que decide como as empresas devem cumprir suas obrigações tributárias. Este sistema é único por um ano, portanto é essencial ser minucioso ao selecionar o correto para a empresa, pois uma decisão errada pode levar ao pagamento inadequado de impostos e resultar em prejuízos. 

Afinal, cada empresa tem suas próprias circunstâncias únicas, o que significa que é difícil determinar qual sistema fiscal deve ser selecionado apenas por suposição. Cada gestor empresarial é responsável por decidir qual regime seria mais lucrativo para sua empresa. 

Recomenda-se contratar uma empresa de contabilidade profissional para auxiliar no processo e analisar os aspectos contábeis, financeiros e econômicos: eles têm um grande efeito sobre o negócio.

eBrasil Contabilidade – auxílio necessário para gerenciar corretamente seu setor tributário

Agora que você já sabe as diferenças entre o Lucro Real e o Lucro Presumido, é hora de analisar qual é o melhor para a sua empresa. 

Se você ainda tem dúvidas, não hesite em entrar em contato conosco. 

O eBrasil de Contabilidade  está sempre disposto a ajudar os empresários a tomarem as melhores decisões para o seu negócio e escolher o regime tributário adequado.

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Lucrar mais com as vendas é o que todo empresário deseja, para que isso aconteça é necessário entender sobre a formação de preço de venda e aplicá-la da maneira correta

A formação do preço de venda é uma das tarefas mais importantes para o empresário, através dela será definido a obtenção de lucros da empresa.

Independente do tamanho da empresa, os preços dos serviços/produtos precisam ser bem calculados da forma correta, senão os lucros obtidos não serão suficientes.

A formação do preço de vendas pode ser feita de diversas maneiras, desde uma planilha no Excel ou uma função integrada ao seu sistema ERP; portanto, diversos empreendedores possuem dúvidas e dificuldades na hora de definir esses preços.

Pensando nisso, preparamos este artigo visando te auxiliar na formação de preço de venda para o seu negócio.

O que é preço de venda

O preço de venda nada mais é do que o valor que sua empresa irá cobrar dos seus clientes e esse valor precisa ser necessário para cobrir todos os custos que sua empresa tem para produzir, vender e ainda ter lucro sobre o produto ou serviço.

Cobrar o valor certo dos seus clientes é o melhor caminho para aumentar a competitividade entre sua empresa e concorrentes.

O preço de venda pode ser calculado da seguinte forma:

Custo do produto + Margem de Lucro  = Preço de Venda

Mas a formação do preço de venda envolve diversos fatores que precisam ser levados em consideração.

Caso queira saber mais sobre o assunto, acesse as postagens abaixo:

• Você está sempre em dúvida sobre como calcular a margem de lucro de um produto ou serviço? Veja como funciona para cada caso!

• Você conhece todos os Impostos que está pagando? Conheça todos eles
• Custos fixos e variáveis: saiba o que são e como acompanhar

O que pode acontecer se eu não calcular o preço de venda da forma correta

Não calcular o preço de venda é muito arriscado, pois, dessa forma, o empreendedor não saberá se o seu negócio está dando lucro e isso pode resultar em um desastre, podendo levar até mesmo a falência da empresa.

Por mais que o cálculo exija tempo e paciência, ele é necessário!

Hoje é possível contar com planilhas e sistemas que façam esse cálculo de forma automática, sem exigir horas de trabalho do empresário.

Pensando em tudo isso, vamos aprender agora a formação do preço de venda para sua empresa, o que ela deve envolver.

Formação do preço de venda, o que precisa ser considerado

Existem diversos pequenos fatores que influenciam consideravelmente sobre a formação do preço de venda do seu produto ou serviço.

Às vezes, a diferença entre o lucro e o prejuízo reside nestes pequenos detalhes que não são levados em consideração; por isso, é interessante ter em mente um sistema ERP para a realização desses cálculos com eficiência.

O que ocorre com cálculo do preço de venda é que muitas empresas cometem pequenos erros e com margens apertadas, tornando o que seria lucro em prejuízo, e isso impede o crescimento de muitas empresas.

A composição do preço de venda dos produtos para os clientes depende de alguns elementos, tais como: despesas fixas, custos variáveis, concorrência.

Justamente separando os valores de custos e despesas, conseguimos definir o lucro que desejamos para o nosso produto final, afinal, sem lucratividade, é impossível manter um crescimento saudável e sólido para o negócio.

Antes de iniciarmos, é importante lembrar que a definição de um preço de produto dependerá do equilíbrio entre o preço de mercado e valor de venda calculado para o seu produto.

No preço calculado, existem diversos elementos necessários para precificar. Vamos a alguns exemplos:

• Despesas fixas: toda despesa relacionada à estrutura da sua empresa, por exemplo, às administrativas e comerciais – aluguel, energia elétrica, telefone, IPTU, contador, salários, encargos sobre salários (férias, 13º salário, FGTS, rescisões contratuais), entre outros.
• Custos variáveis: todo custo relacionado à fabricação e compra de um produto – matéria-prima, compra de mercadoria de fornecedores, custos de produção, entre outros.

Além disso, temos ainda como custos variáveis o frete, valor da mercadoria vendida, comissão dos vendedores a carga tributária.

O último ainda depende do regime tributário em que a empresa está enquadrada e dos tributos incidentes sobre o seu produto e o diferencial da alíquota.

Ou seja, realizar a formação do preço de venda exige uma riqueza de detalhes para que tudo saia da melhor forma possível e a empresa se mantenha faturando e lucrando.

Pensando em tudo isso, chegou a hora de calcular preço de venda; você já sabe o custo da venda de mercadorias e todo custo que envolve sua empresa. Pensando nisso, você pode calcular da seguinte forma:

• + Valor de Custos das Mercadorias
• + Despesas Fixas (% sobre as vendas)
• + Custos Variáveis (% impostos, % comissões, taxa de cartão, etc.)
• = Custo Total da Mercadoria

Feito isso, chegou o momento de incluir a margem de lucro, lembrando que, nesse caso, deve ser considerado o que o mercado está praticando. 

Em outras palavras, seu lucro tem que ser justo e competitivo, deve existir um equilíbrio entre o preço de venda do seu produto com o que o mercado está aplicando. 

A fórmula utilizada será:

100 / [100 – (% DF + % CV + % L)]

Onde:

• 100 representa o preço unitário total de venda em percentual;
• DF para Despesa Fixa;
• CV para Custo Variável;
• L para Margem de Lucro.

Feitos todos esses cálculos, chegou a hora de colocar em prática; você precisa somar todos os resultados e, pronto, seu produto ou serviço estará precificado de forma adequada.

Vale lembrar que todo esse cálculo pode ser feito através de uma tabela que garante o crescimento da empresa de forma mais efetiva e lucrativa.

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O Que é Margem de Lucro?

A margem de lucro é a porcentagem de lucro que uma empresa obtém sobre um produto ou serviço vendido. Ela é um indicador essencial para avaliar a saúde financeira do negócio e garantir que os preços praticados sejam sustentáveis e competitivos.

Diferença Entre Margem de Lucro de Produtos e Serviços

Embora o cálculo da margem de lucro siga a mesma fórmula básica, há diferenças entre produtos e serviços. Enquanto os produtos têm custos materiais bem definidos, os serviços podem envolver despesas menos tangíveis, como tempo de trabalho, software e infraestrutura.

Como Calcular a Margem de Lucro de um Produto?

A margem de lucro de um produto representa o percentual de lucro obtido em cada venda. Para calcular, siga esta fórmula:

Fórmula da Margem de Lucro:

ML = ((P – (C + D)) ÷ P) x 100

Onde:

• ML = Margem de Lucro (%);

• P = Preço de venda do produto;

• C = Custo do produto (matérias-primas e produção);

• D = Despesas operacionais (energia, aluguel, equipe, marketing, etc.).

Exemplo Prático:

Se um produto é vendido por R$ 20, tem um custo de produção de R$ 9 e despesas operacionais de R$ 9, o cálculo é:

ML = ((20 – (9 + 9)) ÷ 20) x 100 = 10%

Qual é a Margem de Lucro Ideal para Produtos?

Recomenda-se que a margem de lucro para produtos fique entre 15% e 20%, dependendo do setor e estratégia da empresa.

Como Calcular a Margem de Lucro de um Serviço?

A fórmula para calcular a margem de lucro de serviços é a mesma dos produtos. No entanto, os custos de um serviço são diferentes, pois envolvem tempo de trabalho, materiais indiretos e estrutura operacional.

Exemplo Prático:

Considere um professor particular que cobra R$ 100 por aula. Se ele gasta R$ 20 com internet e materiais e tem R$ 30 de despesas gerais, a margem de lucro será:

ML = ((100 – (20 + 30)) ÷ 100) x 100 = 50%

Qual a Margem de Lucro Ideal para Serviços?

A margem de lucro recomendada para serviços varia entre 20% e 30%, mas pode ser maior dependendo do modelo de negócio.

Existe Margem de Lucro Excessiva?

Sim. Se a margem de lucro for excessiva, pode ser considerada abusiva. Um exemplo ocorreu em 2015, quando o PROCON do Mato Grosso considerou ilegal a margem de lucro praticada por postos de combustíveis que revendiam etanol com um aumento de 20% sobre o preço de compra.

Como Definir a Melhor Margem de Lucro Para Sua Empresa?

Definir uma margem de lucro adequada exige análise financeira detalhada. Para otimizar esse processo e garantir um preço justo e competitivo, conte com o suporte do Escritório Brasil de Contabilidade.

Benefícios:

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O cumprimento das exigências fiscais e tributárias é frequentemente visto como um fardo para algumas empresas. Por isso, o planejamento tributário é fundamental para evitar problemas com o governo e reduzir a sua carga de impostos

Você está ciente do que é planejamento tributário e como pode ser vantajoso para reduzir os impostos pagos pelas empresas? As organizações acabam pagando mais impostos do que deveriam, o que é resultado da ausência desse plano bem estruturado.

Um planejamento tributário eficiente permite às empresas economizar dinheiro sem recorrer a atividades ilegais, como a evasão fiscal, ou sonegação de impostos.

Com isto em mente, o Escritório Brasil de Contabilidade traz esse artigo com as principais informações sobre o planejamento tributário e como ele deve ser utilizado para diminuir os impostos de uma empresa.

Para saber mais sobre o planejamento tributário e como ele pode ajudar sua empresa a ser mais econômica pagando menos impostos, fique conosco até o final deste artigo.

O que é o planejamento Tributário

O planejamento tributário é um sistema que auxilia as empresas e outras organizações a pagar o menor valor de impostos de forma legal. Esta técnica de elisão fiscal aplica vários elementos para criar um plano bem-sucedido de redução de impostos. 

É essencial considerar os vários regimes tributários aplicáveis no Brasil, e é  por meio do regime de tributação que a empresa determina a forma de recolhimento de impostos. Não existe um “melhor regime tributário”  no geral, uma vez que ele deve ser determinado individualmente de acordo com a realidade de cada empresa.

Isto requer um estudo sob medida para determinar a solução mais rentável, seja Lucro Real, Lucro Presumido, ou Simples Nacional.

• Conheça aqui os três Regimes tributários.

Entenda os tipos de planejamento tributário

É de suma importância que o planejamento tributário esteja em sincronia com todos os aspectos do negócio, uma vez que tem uma influência geral sobre a empresa. Vamos analisar os três principais tipos de planejamento tributário.

1. Operacional

O planejamento tributário que cobre um período de três a seis meses é um elemento crucial para qualquer negócio. 

Ele está focado em garantir que a organização possa satisfazer todas as suas obrigações fiscais dentro do prazo. Isto é feito organizando o cronograma de pagamento e verificando regularmente as demonstrações financeiras. Esta abordagem é essencial quando o objetivo é reduzir o valor dos impostos a pagar, pois isto pode ser alcançado através de pagamentos antecipados.

2. Tático  

O planejamento tributário tático destina-se a se concentrar em partes e divisões específicas dentro do negócio. A tarefa do modelo tático é formular e executar objetivos que correspondam às ambições de longo prazo da empresa. Neste sistema, o indivíduo encarregado de cada área escolhe como realizar essas metas.

Este modelo é ajustável, pois muda dependendo das exigências específicas de cada empresa. Portanto, o planejamento tributário tático pode ser modificado para se adequar às necessidades particulares de cada empresa.

3. Estratégico 

A perspectiva de longo prazo do modelo de planejamento fiscal se estende por 5 a 10 anos e requer uma visão abrangente dos resultados futuros para uma implementação efetiva. 

Este modelo é criado pelo conselho de administração e/ou pela alta administração, que são responsáveis pela definição da estratégia corporativa. Este modelo é incrivelmente útil para orientar o negócio para o alvo desejado.

Quais os benefícios do planejamento tributário?

Esta é uma abordagem para formular um conjunto de planos, ações e investigações para diminuir a responsabilidade fiscal de uma corporação de forma legítima. Essas estratégias consequentemente trazem diversos aspectos positivos para a empresa.

Alguns dos principais benefícios são:

• Redução de custos;
• Acesso ao regime tributário adequado;
• Possibilidade de utilização correta de incentivos fiscais;
• Simulação de cenários futuros;
• Realizar escolhas mais corretas;
• A empresa evita autuações.

Como montar corretamente o planejamento tributário para pagar menos impostos?

Para ter um planejamento tributário efetivo é necessário:

1. Conheça sua empresa

Para fazer um plano fiscal eficaz, é preciso ter conhecimento sobre seus negócios e suas funções:

• Atividades a empresa faz e quais serviços ela oferece;
• Rotina contábil;
• Ciclos de operação e finanças;
• Composição empresarial;
• Capital da empresa;
• Folha de pagamento;
• Procedimentos operacionais e de gestão, entre outros fatores.

2. Entenda a legislação tributária

É vital ter pelo menos um entendimento básico do direito tributário, independentemente do nível de especialização de seu contador ou equipe tributária. Você deve estar envolvido no processo de planejamento tributário, mesmo que não goste particularmente dele.

3. Planeje-se 

É essencial elaborar planos de curto e médio prazo que determinem o caminho desejado pela empresa em um determinado período de tempo. Os projetos de crescimento, vendas estimadas e fluxo de caixa devem ser avaliados durante esta etapa.

4. Escolha do regime tributário

Determine o melhor sistema fiscal para sua empresa. Um contador deve estar envolvido no processo, pois ele avalia as características da empresa e direciona as seleções relativas a impostos e taxas.

5. Pague seus impostos em dia  

Certifique-se de pagar seus impostos prontamente para um bom planejamento fiscal. Abstenha-se de acumular juros e penalidades e acrescente seus formulários de impostos às despesas da empresa.

6. Faça simulações

Chegar ao final do processo de planejamento tributário é criar cenários e realizar simulações. Após avaliar qual sistema fiscal seria o mais adequado para seu negócio, é hora de validar sua decisão. Para afirmar sua escolha, você deve executar simulações para cada sistema fiscal que se aplique a sua empresa.

Não esqueça o apoio de um especialista contábil 

Como o desempenho da empresa é muito particular, ela deve ser examinada cautelosamente e por um especialista. Para evitar interpretações errôneas, é aconselhável depender da experiência de um contador que tenha conhecimento dos aspectos legais e fiscais para compreender os cenários mais favoráveis.

Ainda separamos mais 3 artigos que vão te trazer mais conhecimento sobre a área de tributos. Confira:

• Você sabe quais são os impostos que incidem sobre a nota fiscal? Descubra qual alíquota usar
• Você conhece todos os impostos que está pagando? Conheça todos eles
• Regime tributário: como definir o ideal?

Conte com o apoio de um especialista do Escritório Brasil de Contabilidade

Há inúmeros métodos de elisão fiscal, desde a escolha do sistema fiscal até procedimentos de cobrança de impostos e até mesmo onde estabelecer um negócio. Algumas cidades oferecem incentivos fiscais para atrair empresas, com taxas mais baixas do que outras para os impostos municipais.

Portanto, um contador profissional é a escolha mais adequada para apoiá-lo neste procedimento, assegurando que sua empresa tenha as vantagens do planejamento tributário de forma apropriada. 

Portanto, você pode depender de nosso grupo de contadores para empreender uma estratégia fiscal eficiente e empregar os benefícios da elisão fiscal estrategicamente.

Entre em contato conosco e conheça nossos serviços na área contábil, fiscal e muito mais.

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É importante conhecer a alíquota a ser paga na emissão da nota fiscal, esse conhecimento é fundamental para manter a empresa em pleno funcionamento em relação à fiscalização e ao pagamento dos tributos que devem estar embutidos nos valores relacionados aos produtos, serviços e todos os tipos de transação.

Quando valores referentes a tributos e taxas não são declarados corretamente, a empresa poderá sofrer multas e penalidades mais rígidas por parte da fiscalização.

Todas as etapas de cálculo de valores, dados do emissor e receptor da notas e as devidas observações devem estar presentes no documento.

De todo modo, o empreendedor de médio e grande porte pode e deve consultar contador especializado em vários assuntos fiscais e para ajudá-lo na organização dos documentos que contenham dados financeiros e fiscais.

A alíquota e os impostos cobrados na nota fiscal

No momento da emissão das notas fiscais eletrônicas, podem ocorrer dúvidas sobre os tipos de impostos que devem ser calculados e inseridos de modo correto no documento.

Além de evitar erros de informações, é fundamental que o pagamento das taxas e alíquotas de cada tributo a ser calculado e aplicado sobre o valor deve ser pago e declarado.

Caso contrário, a empresa sofrerá multas, processos e sanções gerando grandes problemas para a empresa e o empresário.

Os regimes tributários

Antes mesmo de detalhar quais impostos são aplicados, é importante ressaltar que os tributos a serem aplicados na nota fiscal também dependerá do regime tributário no qual ela faz parte.

Simples Nacional

O Simples Nacional abrange empresas que possuem faturamento de até R$ 4.800.000,00 reais e foi criado para simplificar e unificar o pagamento de todos os impostos em uma única guia ou DAS.

Esta guia reúne os tributos como IRPJ, CSLL, PIS, COFINS, CPP, ICMS, ISS e IPI, e cada um poderá ter uma alíquota conforme o nível de faturamento de uma empresa.

Lucro Real

Esse regime é aplicável para empresas que possuem faturamento anual superior a R$ 78 milhões de reais. Nesse regime o cálculo sobre os tributos é realizado conforme o faturamento mensal e trimestral da empresa.

Por ser um regime aplicado sobre o lucro real da empresa, em caso de prejuízos, a empresa não terá a necessidade pagar impostos ou as devidas alíquotas.

Lucro Presumido

É referente a um modelo de tributação determinado para empresas que possuem faturamento anual de até R$ 78 milhões de reais, mas empresas que atuam nos setores financeiros como bancos e empresas públicas não podem aderir a esse tipo de regime.

​Impostos cobrados

A seguir, apresentamos os principais impostos que são cobrados por meio de nota fiscal para o gestor de uma empresa compreender quais alíquotas deverão ser cobradas no processo.

IRPJ

O IRPJ (Imposto de Renda de Pessoa Jurídica) é calculado no regime tributário de lucro real e presumido sobre cada nota fiscal emitida, podendo o valor ser cobrado das pessoas jurídicas ou empresas individuais.

Quando falamos em empresas individuais, nos referimos às pessoas físicas que atuam com registro equivalente a de pessoas jurídicas, e a alíquota em questão é cobrada a partir de 15%.

COFINS

Estamos falando da Contribuição para Financiamento de Seguridade Social, sendo um imposto a ser pago somente para pessoas jurídicas, calculado sobre o faturamento bruto obtido. As tarifas são de 3% no regime cumulativo e de 7,6% no regime não cumulativo.

‍PIS

O PIS se refere ao “Programa de Integração Social” e envolve pagamento de 0,65% cumulativo e de 1,65% no não-cumulativo. O PIS costuma ser uma fonte de recurso para formar o seguro desemprego.

CSLL

Essa sigla significa “Contribuição Social sobre Lucro Líquido” sendo referente a um imposto de ordem social, os percentuais são de 9% para pessoas jurídicas, e de 15%, no caso de pessoas jurídicas.‍

ISS

O ISS é um imposto aplicado sobre serviços, e cada município é responsável por regular a tarifa deste imposto, sendo de 2% e 5% sobre a nota fiscal de serviços eletrônica. Também abrange empresas e profissionais autônomos.‍

‍ICMS

O ICMS (Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços) é aplicado e orientado conforme as regras de cada estado, podendo variar entre 4% e 35%, e seu cálculo depende da emissão das notas fiscais para a circulação de produtos.

IPI

O IPI (Imposto sobre Produtos Industrializados) é cobrado somente para o setor industrial, sua alíquota atual é de 30% sobre o valor dos produtos industrializados nacionais ou importados.‍

CPP

O CPP (Contribuição Previdenciária Patronal) refere-se a uma contribuição de 20% sobre o valor total da folha de pagamento de uma empresa, podendo acrescentar mais alíquotas acessórias de ordem previdenciária e contribuição para o sistema “S” que abrange as instituições SENAC, SESC e SEBRAE.

O CPP está vinculado ao INSS como uma importante fonte de Regime Geral de Previdência.‍

E a nota fiscal do MEI?

Devemos lembrar que o MEI (Microempreendedor Individual) não é obrigado a emitir nota fiscal para cliente pessoa física, somente para pessoa jurídica.

Ele está inserido no regime tributário do Simples Nacional, que apresenta alíquotas diferenciadas.

Lembre-se de que, no Simples, os tributos são pagos de forma resumida em uma única guia ou DAS.

O MEI já retém o seus tributos mensalmente por meio da guia DASMEI (Documento de Arrecadação do Simples Nacional), que fixa os valores de 5% para o INSS, R$ 1,00 para o ICMS é de R$ 5,00 para o ISS. ‍

Abaixo, listamos algumas leituras que recomendamos a você, confira!

• A importância de uma contabilidade completa para sua empresa
• Classificação fiscal: entenda o que é, a sua importância e como ela é feita
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Tenha o apoio do Escritório Brasil de Contabilidade para manter a sua rotina fiscal efetiva

Neste artigo, apresentamos os principais impostos que podem recair sobre a nota fiscal e as alíquotas envolvidas.

Em casos de dúvidas, o empreendedor deve pesquisar e, sempre que puder, consultar uma consultoria especializada em contabilidade para verificar as condições financeiras e fiscais da empresa.

É fundamental se manter em dia com os pagamentos dos impostos e inserir todas as especificações solicitadas na nota fiscal como forma de evitar multas e penalidades.

Por isso, nós, do Escritório Brasil de Contabilidade, oferecemos todo o suporte necessário a fim de que sua empresa tenha processos fiscais efetivos e concretos.

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