Conheça agora a Tabela de impostos Lucro Real
A Tabela de impostos Lucro Real é devida a todas as empresas que se enquadrem no regime Lucro Real. Confira, neste artigo, todas as informações a respeito dela.
Conhecer a Tabela de impostos Lucro Real é essencial para as empresas que atuam sob esse regime.
Isso porque o pagamento de tributos faz parte de toda uma rotina administrativa. Logo, é necessário entender sobre cada um deles e suas alíquotas.
Essas informações são essenciais para que a empresa mantenha o controle financeiro e se mantenha regular perante a legislação.
O problema é que nem sempre as informações disponíveis são tão claras.
Diante disso, leia este artigo e esclareça todas as dúvidas sobre a Tabela de impostos Lucro Real e conheça melhor todos esses tributos. Confira!
Tabela de impostos Lucro Real: entenda os regimes tributários
De maneira geral, as empresas possuem características próprias e que divergem entre si, como número de funcionários, faturamento, sócios, etc.
Esses elementos definem o porte e o tamanho da empresa. Isso impacta diretamente na tabela de impostos devidos, conforme também suas atividades.
Por isso, no início de seu funcionamento, o ideal é que a empresa contrate um serviço de consultoria contábil.
Assim, ela terá ajuda para escolher o melhor regime de tributação a ser enquadrada.
Cada um desses regimes possui leis e normas que se encaixam em diferentes tipos de empresa, sendo vantajoso conforme as características individuais.
Os tributos dentro da Tabela de impostos Lucro Real serão recolhidos com valores baseados na arrecadação da organização.
No Brasil, atualmente, há três regimes tributários. Vamos conhecê-los individualmente.
Regime Lucro Real
Nesse regime, todos os tributos da Tabela de impostos Lucro Real são cobrados considerando os valores faturados pela empresa durante o ano.
Esses valores são contabilizados mês a mês, conforme os dados encaminhados à Receita Federal.
Como há uma grande demanda por comunicação entre a Receita Federal e o setor financeiro da empresa, é necessário que haja funcionários suficientes.
Isso torna o Lucro Real um regime um pouco mais complexo. Por isso, as empresas com porte menor podem ser mais impactadas com essa escolha.
Portanto, deve ser avaliada se ela se torna uma opção mais vantajosa.
Conforme a legislação, qualquer empresa que tenha o faturamento acima de R$79 milhões já está enquadrada neste regime obrigatoriamente.
As empresas da área financeira, como bancos, instituições de crédito, empresas de seguro, entre outras, também participam obrigatoriamente deste regime.
Além disso, também é obrigatório para aquelas que receberam capital estrangeiro ou ainda receberam algum tipo de benefício fiscal.
Portanto, todas essas empresas devem seguir a Tabela de impostos Lucro Real.
Regime Lucro Presumido
Nesse regime tributário, a base de cálculos são as margens de lucro presumidas.
Isso permite que alguns impostos, como CSLL e IRPJ, tenham suas alíquotas já definidas, facilitando a identificação e o pagamento.
Qualquer empresa que fature anualmente até 78 milhões se enquadra neste regime. Exceto aquelas empresas obrigatórias no Lucro Real, qualquer uma pode se enquadrar no Lucro Presumido.
Regime Simples Nacional
As empresas de pequeno e médio porte estão sempre em busca de se livrarem da burocracia e também de reduzirem os custos da organização.
Desse modo, o regime Simples Nacional é o mais apropriado para essas empresas, isto porque as obrigações tributárias são enxutas e os processos mais simples.
Contudo, a empresa só poderá se adequar neste regime se o seu faturamento não superar R$4,8 milhões por ano.
Tabela de impostos Lucro Real
É praticamente impossível falar sobre gestão financeira sem considerar o recolhimento dos tributos. Já que estão ali sempre no dia a dia, seja em recolhimento mensal ou anual.
Os tributos que pertencem à Tabela de impostos Lucro Real são obrigatórios e fundamentais às empresas de qualquer atividade ou segmento que se enquadrem neste regime.
Sem o devido recolhimento, a empresa está andando fora da legislação. Isso será um empecilho no funcionamento e na vida longa da empresa.
As dificuldades e dúvidas principais dos gestores, diz respeito ao conhecimento da Tabela de impostos Lucro Real. Entender todas as obrigações e todas as alíquotas.
Para ajudar neste processo é importante contar com uma equipe de contabilidade que seja especialista nesse assunto.
Assim, a empresa não perder nenhum prazo e realiza todos os recolhimentos corretamente.
Conheça todos os tributos da Tabela de impostos Lucro Real os quais as empresas deste regime estão sujeitas.
IRPJ – Imposto de Renda Pessoa Jurídica
O Imposto de Renda Pessoa Jurídica é obrigatório na Tabela de impostos Lucro Real a qualquer empresa em atividade. É o Imposto de Renda da empresa.
A tributação é realizada diretamente sobre o faturamento total da empresa. O recolhimento pode ocorrer trimestral ou anualmente.
São necessários muita atenção e planejamento para o recolhimento desse tributo.
Isso porque o atraso dele envolve muitas multas constantes e até punições, judiciais ou administrativas. Em alguns casos podem ser considerados até crime de sonegação fiscal.
Para o seu cálculo, usa-se como base o Lucro Líquido apurado da empresa. Para apurar o Lucro Líquido, usa-se a DRE.
Da Receita Bruta, são descontados os custos de mercadoria ou serviço, além de despesas operacionais e financeiras.
Esta será a base para o cálculo do Imposto de Renda Pessoa Jurídica.
A alíquota é de 15%, mas se o valor apurado for maior que R$20 mil, deve-se aplicar adicional de 10% sobre o excedente.
CSLL – Contribuição Social Sobre Lucro Líquido
Outro tributo pertencente à Tabela de impostos Lucro Real é o CSLL. Sua finalidade é recolher recursos para a Seguridade Social.
Como já faz referência ao nome, da mesma forma que ocorre na apuração do IRPJ, usa-se como base o Lucro Líquido.
A alíquota do CSLL é de 9% sobre a base de cálculo (lucro líquido).
COFINS – Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social
O Cofins também tem a finalidade de custear os serviços básicos. A alíquota do Cofins é de 7,60%.
No regime do Lucro Real, o recolhimento deste tributo é realizado de forma não cumulativa.
Nesse caso, a empresa pode fazer deduções relativas a pagamentos realizados a outras empresas. Desde que estejam ligadas à atividade da organização.
PIS – Programa de Integração Social
O PIS é mais um imposto da Tabela de impostos Lucro Real e sua finalidade é custear garantias sociais, como o Seguro desemprego, por exemplo.
Assim como acontece com o Cofins, seu recolhimento é não cumulativo e sua alíquota é de 1,65%.
INSS – Previdência Social
Talvez esse seja o tributo mais conhecido da Tabela de impostos Lucro Real.
Sua finalidade é custear a Previdência Social e, assim, garantir aposentadorias e outros benefícios a seus segurados.
A empresa recolhe 20% sobre sua folha de pagamento, mas ainda há o acréscimo de valores referentes ao FAP (Fator acidentário de prevenção) e ao RAT (Risco de acidente do trabalho).
A alíquota do RAT é variável conforme o tamanho do risco que o trabalhador sofre ao realizar suas atividades na organização.
Essa alíquota varia entre 1% e 3%, que representa as variações leve, média ou grave.
A alíquota do FAP possui os valores baseados na Classificação Nacional de Atividades Econômicas.
Ela também é variável conforme os acidentes que, porventura, ocorrem na empresa.
Se a empresa não tiver nenhum registro de acidente, ela obtém redução de até 50% no total a ser pago pelo RAT.
ICMS – Imposto Sobre a Circulação de Mercadorias e Serviços
Esse tributo é de competência estadual e sua alíquota varia de acordo com cada estado. Ela varia entre 7% e 18%.
O ICMS é devido somente àquelas empresas em que suas atividades são a venda de produtos e também o transporte.
O seu cálculo é simples, basta aplicar a alíquota sobre o valor do produto ou serviço. O fato gerador é a realização da venda ou a prestação do serviço.
Desse modo, a empresa que vendeu o produto deve recolher o valor devido. Porém, a empresa que comprou pode ter esse valor creditado.
ISS – Imposto Sobre Serviços de Qualquer Natureza
Esse imposto é devido a todas as empresas prestadoras de serviços, independente do seu segmento no mercado, desde que elas sejam consideradas empresas prestadoras.
A competência do ISS é municipal, isto é, o seu recolhimento fica a cargo do município onde ocorreu a prestação do serviço.
A função do ISS é a regulamentação das empresas que atuam nessas atividades.
A alíquota incide sobre o total de valores dos serviços prestados pela empresa. Ela é variável conforme a legislação de cada município.
O percentual mínimo do ISS é de 2%, ou seja, nenhum município pode aplicar taxas menores que essa.
IPI – Imposto Sobre Produtos Industrializados
E para finalizar a apresentação da Tabela de impostos Lucro Real, temos o IPI.
O IPI é um imposto de competência federal. Ele é devido sempre que uma mercadoria sair da fábrica.
O IPI tem caráter extrafiscal, ou seja, objetivo é estimular ou desestimular o consumo de um produto.
A alíquota do IPI também é variável, só que neste caso é conforme cada produto. É possível encontrar todas elas na Tabela de Incidência do Imposto sobre Produtos Industrializados.
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Cumprir com todas as obrigações da Tabela de impostos Lucro Real é imprescindível.
Por isso, a empresa enquadrada neste regime deve entender todas as particularidades e, assim, conhecer toda a tributação devida.
Para ter mais segurança e tranquilidade nesse processo, conte com o auxílio do Escritório Brasil.
Conosco você terá o suporte de um profissional especializado nas áreas contábil e tributária para que sua empresa não corra o risco de recolher a mais ou a menos tributos.
Entre em contato conosco e vamos conversar sobre o melhor planejamento tributário e financeiro para a sua empresa!
Descritivo: O Lucro Real é um dos regimes tributários em nosso país. Dentro dele incidem uma variedade de tributos que o empresário deverá recolher. Dessa forma, é importante conhecer a cada um desses tributos. Então, não deixe de ler este artigo e conhecer a Tabela de impostos Lucro Real.
